Главная книга

АНОНС ЖУРНАЛА "ГЛАВНАЯ КНИГА" N 14 (558) 6 июля 2023

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

Как ИФНС сверит зарплатные отчеты за полугодие

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

После обновления расчетов по взносам и 6­НДФЛ и введения новой персонифицированной отчетности по физлицам ФНС утвердила новые контрольные соотношения по проверке показателей как внутри одной формы, так и в разных формах между собой. А потом то исключала какие­то соотношения, то добавляла новые. Мы подготовили для вас шпаргалку, на что обратить внимание при заполнении полугодовых форм 6­НДФЛ, РСВ и ПСВ.

6­НДФЛ за полугодие: правила заполнения и ответы на вопросы

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Новые правила исчисления и уплаты НДФЛ действуют уже полгода, а вопросы по заполнению расчета 6­НДФЛ все равно возникают. Бухгалтеры говорят, что 6­НДФЛ наиболее сложный в заполнении из всех зарплатных отчетов. Одна только уплата НДФЛ за «рваные» периоды месяца чего стоит. Очень часто путаются в том, за какой период показывать суммы налогов и доходов в разделах 1 и 2 расчета. Если запомнить несколько правил, то заполнять 6­НДФЛ будет проще.

Работник идет в отпуск с 1­го числа месяца: как это скажется на зарплатных налогах и не только

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Когда работник идет в отпуск с 1­го числа месяца, перед бухгалтером встает вопрос: можно ли так рассчитать отпускные, чтобы потом не пришлось их пересчитывать? Если же сделан пересчет, как тогда заполнять зарплатную и прибыльную отчетность? Понадобится ли вносить в нее исправления, когда выплата отпускных и их перерасчет происходят в разных кварталах? Как отразить это в бухучете?

Тонкости уплаты налогов и взносов за третье лицо

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Обязательства перед бюджетом налогоплательщик (налоговый агент), как правило, исполняет сам. Но если срок уплаты налогов и взносов приближается, а у организации (предпринимателя) на расчетном счете недостаточно средств, то уплатить налоговые платежи может и иное лицо. Чтобы было понятно, за кого и какой налог уплачивается, важно правильно заполнить платежное поручение. О нюансах оформления налоговой платежки за третье лицо рассказываем в свежем номере.

Ремонтируем и улучшаем арендованные ОС: что с бухучетом и налогами

ОСН/УСН

ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 ничего не говорят нам о том, как учитывать затраты на ремонт арендованных основных средств. Поэтому вариантов бухучета может быть несколько. И зависят они не только от профессионального суждения бухгалтера, но и от сложившейся ситуации. Особенности есть и в налоговом учете: как у плательщиков налога на прибыль, так и у упрощенцев. Про налог на имущество тоже лучше не забывать.

Налоговое агентирование по прибыли: ответы на вопросы

ОСН/УСН

Перечень доходов иностранных компаний, с которых нужно удерживать налог на прибыль, является открытым. И при выплате некоторых доходов возникает много вопросов. Как облагаются налогом доходы в виде премий (скидок), неустоек, компенсации ущерба? Кто является налоговым агентом при выплате дохода через третье лицо? Как удержать налог при выплате дохода в неденежной форме? Ответы на эти и другие вопросы найдете в свежем номере.

Как подать уведомление на уплату доначисленного налога на имущество

ОСН/УСН

Организации доначислен «кадастровый» налог на имущество. Но уведомление об исчисленном авансовом платеже за I квартал 2023 г. подано на сумму без учета этого доначисления. Нужно ли подавать уточненное уведомление, если компания доплатила в бюджет недостающую сумму аванса? Будут ли пени?

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/14/6584

Что делать с «упрощенным» долгом после перехода на ОСН

ОСН/УСН

При переходе с УСН на общий режим компания должна признать в доходах дебиторскую задолженность. А можно ли впоследствии включить этот долг в расходы по прибыли, если он будет признан безнадежным? И что делать, если долг стал безнадежным еще на упрощенке?

Решаем вместе «прибыльные» задачки по расчету налога за полугодие

ОСН

Вопросов при расчете налога на прибыль не счесть, особенно в период закрытия очередного отчетного периода. Если ваша ситуация окажется похожей, то наши ответы помогут вам разобраться с выбытием ОС, уплатой ежемесячных авансов, учетом безнадежной кредиторки перед ИП, отражением в декларации убытков и не только.

УСН­аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям

УСН

Рассчитать авансовый платеж по УСН за полугодие и при необходимости перечислить деньги в счет его уплаты — полдела. Нужно еще правильно заполнить и сдать уведомление о сумме аванса, что в разных ситуациях вызывает вопросы. В отдельных случаях уведомление вынуждены будут представить даже те, кто до сих пор перечислял все платежками со статусом «02». А что делать фирмам и ИП, у которых за полугодие сложился аванс к уменьшению, разъясняет нашим читателям специалист ФНС.

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

Судебные споры из­за отпусков: за и против работодателей

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Лето — жаркая пора отпусков. Для кого­то это отдых, для кого­то учетные хлопоты, а для кого­то поход в суд. Да­да, предоставление отпусков, в том числе и без сохранения зарплаты, нередко становится камнем преткновения между работниками и работодателями. О том, из­за чего возникают споры и кого поддерживают судьи, вы узнаете из нашей статьи.

Что ожидает работодателя при возвращении «приостановленного» сотрудника

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Приостановление трудового договора возможно, если человек был призван по мобилизации, ушел добровольцем или контрактником, а также при временном переходе сотрудника на другую работу в период, когда его первоначальный работодатель объявлял простой. Надо ли работодателю как­то подготовиться к возвращению временно отсутствовавших по указанным причинам работников, разбираемся в новом номере ГК.

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

Смена юридического адреса ООО — порядок действий

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Если ООО решило переехать, эти изменения нужно правильно оформить и уведомить о событии ИФНС. Кроме корректировки сведений в ЕГРЮЛ, смена адреса повлечет за собой и другие хлопоты. О чем же не забыть при смене юридического адреса компании?

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/14/6585

Переплата по взносам на травматизм: как зачесть или вернуть деньги из СФР

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Страховые взносы на травматизм уплачиваются отдельно от ЕНП, их получатель — не налоговая служба, а СФР. И на них не распространяется порядок зачета/возврата, предусмотренный для сумм, формирующих положительное сальдо ЕНС. Как же тогда распорядиться переплатой по этому виду взносов? Для нее действуют свои правила.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ

Когда налоговые расходы на ремонт и аренду ОС следует отнести к прямым

Как действовать, чтобы получить долг с контрагента

Вводим дресс-код для работников с оглядкой на судебную практику

Гендиректор сменил фамилию — что сделать бухгалтеру

ИП на ПСН снова спрашивают