АНОНС ЖУРНАЛА "ГЛАВНАЯ КНИГА" N 15 (559) 20 июля 2023

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

КБК для НДФЛ с дивидендов нерезидентам: битва мнений

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Прошло уже более полугода с тех пор, как Минфин утвердил отдельные КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов. Но вопрос о том, какой из них использовать для уплаты этого налога с дивидендов нерезидентам, так и остается открытым. Ведь мнения ФНС и Минфина на этот счет разделились. Поговорим об этом со специалистом налоговой службы.

Как исполнить обязанности налогового агента при выплате доходов иностранной компании

ОСН/УСН

Выплата доходов иностранным компаниям — ситуация не рядовая и потому вызывает вопросы касательно исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль. С каких доходов удерживать и уплачивать налог? Как применять договоры об избежании двойного налогообложения? Наша статья поможет разобраться с этими и другими «агентскими» вопросами.

Как удержать НДФЛ, если физлицо-нерезидент решает покинуть бизнес

ОСН/УСН

Если физлицо — нерезидент РФ решит прекратить свое участие в АО или ООО, у этого юрлица возникнут обязанности НДФЛ-агента. Появляются они при выплате физлицу дохода при выходе из ООО, ликвидации АО (ООО) и при выкупе АО собственных акций. Порядок налогообложения таких доходов не вполне очевиден. Кроме того, при их налогообложении нужно учитывать форму взаиморасчетов и нормы международных договоров.

Как участнику учесть налоговый доход (убыток) при ликвидации ООО или выходе из него

ОСН/УСН

При выходе из ООО или при его ликвидации в налоговом учете участника — российского юрлица может образоваться доход или убыток. При ликвидации налог с этого дохода должен уплатить сам участник. При выходе — ООО или участник в зависимости от формы выплаты. Убыток можно учесть для целей налогообложения, но не всегда. Помимо этого, отражение дохода (убытка) в «прибыльной» декларации имеет особенности.

В каких случаях налоговые расходы на ремонт и аренду ОС отнести к прямым

ОСН

Опасно в «прибыльном» налоговом учете исходить из того, что расходы на ремонт и аренду ОС — всегда косвенные. Хотя НК и дает для такого подхода основания, судебная практика сложилась иная.

5 вопросов по резерву сомнительных долгов и 1 — по просроченной дебиторке

ОСН

Использование резерва по сомнительным долгам — один из законных способов признать в налоговом учете расходы пораньше. Но есть вопросы. Например, как считать норматив 10% при создании резерва? Признается ли сомнительным определенный долг клиента, если остальные долги клиент оплачивает? Ответы — в нашей статье.

Как упрощенцу отразить аванс к уменьшению в уведомлении: ФНС разъясняет

УСН

Как упрощенцу еще до сдачи декларации вернуть излишек денег в положительное сальдо ЕНС и им распорядиться, если по итогам отчетного периода (например, полугодия) получился аванс к уменьшению? Этот вопрос мы задавали специалисту ФНС в предыдущем номере. И вот в связи со все еще возникающими по этому поводу вопросами ФНС выпустила официальное разъяснение.

ИП на ПСН снова спрашивают

ПСН

Иногда патент можно применять даже по продажам через Интернет. Некоторые налоговые не умеют считать «патентных» работников ИП. Заявление о прекращении деятельности по одному из патентов не всегда избавляет от необходимости пересчитать по нему налоги после превышения ПСН-ограничений. Эти и другие неожиданные «патентные» ситуации рассмотрены в августовском номере.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/15/6613

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

Наем на сезон: лучше временные работники или самозанятые

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Посевные работы или сбор урожая, высадка деревьев на благоустраиваемой территории или защита лесов от пожаров — это все сезонные работы, для выполнения которых в сезон требуется привлечение рабочей силы в большем объеме, чем вне сезона. Поэтому компаниям и ИП приходится задумываться, кого лучше нанять — сезонных работников или людей по ГПД, чаще всего — самозанятых.

Вводим дресс-код для работников с оглядкой на судебную практику

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Работодатель может устанавливать требования к внешнему виду сотрудников, однако прямого порядка, как это делать, нет. Как правильно ввести дресс-код в организации? Разобраться с этим поможет обзор конкретных ситуаций из судебной практики и наши советы о том, как учесть чужой опыт в своей работе.

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

Как возместить расходы на предупредительные меры за счет средств СФР

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Каждый работодатель должен предпринимать меры по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников. Расходы на эти меры частично можно возместить за счет взносов на травматизм. Как это сделать, вы узнаете из нашей инструкции. Но поторопитесь — заявление в СФР нужно подать до конца июля.

Как действовать, чтобы получить долг с контрагента

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Вам задолжал контрагент, все сроки для погашения долга давно прошли, а деньги добровольно он так и не отдает. Перед вами встает непростая задача — взыскать долг. Ведь даже если у вас на руках положительное решение суда, из-за возможного вывода активов или переоформления имущества на родственников получить долг с контрагента можно не успеть. Правильно выстроенный алгоритм взыскания поможет решить поставленную задачу.

Директор сменил фамилию — что делать бухгалтеру

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Если директор компании меняет имя или фамилию, меняются и его паспортные данные. Что делать бухгалтеру компании в таком случае? Нужно ли уведомлять налоговую и СФР? В какие кадровые документы вносить правки? Нужно ли менять электронную подпись? Ответы на эти вопросы вы найдете в следующем номере ГК.

Темный ЛесЕГАИС, или Как не получить штраф за покупку древесины

ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН

Закупка досок для ремонта в офисе может обернуться штрафом для компании. Закон, принятый для защиты лесов от незаконной вырубки, распространяется и на обычных покупателей стройматериалов. Читайте о ловушке от Рослесхоза, в которую могут попасть любые компании и ИП.

ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС

Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС

Декларационная кампания — 2023 завершилась: все, кто обязан был отчитаться о прошлогодних доходах, должны были сделать это не позднее 2 мая. Теперь самое время подумать о подаче 3-НДФЛ тем, кто может вернуть налог из бюджета, поскольку потратился в прошлом году на учебу, лечение, покупку жилья и т. д.

Физлицам сообщат, если на них зарегистрировали фирму

Теперь граждане, у которых есть личный кабинет на сайте ФНС, будут получать автоматические уведомления в случае, если они приобрели статус участника или руководителя организации.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2023/15/6614

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ

Продаете товары через интернет-площадки? Обратите внимание на порядок бухгалтерского и налогового учета

Три года или меньше? Сроки для заявления НДС-вычетов

Держимся подальше от налоговых схем и доказываем свою добросовестность

Про УКЭП и МЧД: 8 ответов на 8 вопросов наших читателей

ЕГАИС — сборник «спиртных» вопросов